主页 > 独家报道 > 正文

中恒集团:2019年度内部控制评价报告

时间: 来源: 网络整理浏览:

 
原标题:中恒集团:2019年度内部控制评价报告

中恒集团:2019年度内部控制评价报告


公司代码:600252 公司简称:中恒集团



广西梧州中恒集团股份有限公司

2019年度内部控制评价报告



广西梧州中恒集团股份有限公司全体股东:

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下简称企业内部
控制规范体系),结合本公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法,在内部控制日常监督和专项
监督的基础上,我们对公司2019年12月31日(内部控制评价报告基准日)的内部控制有效性进行了评价。




一. 重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。


公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提
高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和程序遵循的程度降低,
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。




二. 内部控制评价结论

1. 公司于内部控制评价报告基准日,是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

2. 财务报告内部控制评价结论

√有效 □无效

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况,于内部控制评价报告基准日,不存在财务报告内
部控制重大缺陷,董事会认为,公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。





3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况,于内部控制评价报告基准日,公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。


4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素

□适用 √不适用

5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

√是 □否

6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致

√是 □否



三. 内部控制评价工作情况

(一). 内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。


1. 纳入评价范围的主要单位包括:广西梧州中恒集团股份有限公司(以下简称集团公司、公司)、广
西梧州制药(集团)股份有限公司(以下简称梧州制药)及其下属子公司、广西梧州双钱实业有限公司
(以下简称双钱实业)及其下属子公司、广西梧州中恒集团股份有限公司房地产开发分公司(以下简称
房地产公司)、广西中恒创新医药研究有限公司等。


2. 纳入评价范围的单位占比:

指标

占比(%)

纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比

100

纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比

100





3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:

公司的组织架构、发展战略、人力资源、3分快三、社会责任等内部控制环境;公司的并购业务、
投资与筹资业务、资金活动、采购业务、销售业务、资产管理、研发、工程项目、担保业务、财务报告
等控制活动;以及合同管理、信息系统、内部信息传递和全面预算管理等控制手段等方面,包含了公司
与分、子公司业务层面财务报告类与非财务报告类。


公司的组织架构:公司以股东大会为最高权力机构,下设对股东大会负责的董事会、监事会;公司
设置战略发展部、总裁办公室、安环与经营管理部、人力资源部、财务部、审计部、风险控制与法务部、
企划部、证券部、党群工作部、纪检监察部11个部门。下属控股分、子公司主要包括制药板块、食品板


块,制药及食品板块都设置了相应的采购、生产、质量、销售、财务等管理中心或部门。为加强集团安
全生产及环境保护工作,公司于年度内将安环职能与经营管理职能合并成立安环与经营管理部,聘任环
境保护及安全管理监督等专职工作人员。公司制订并严格执行了《股东大会议事规则》、《董事会议事规
则》、《监事会议事规则》等制度文件,董事会各委员会均制定并有效执行了工作细则。


发展战略方面,依据公司“十三五”战略规划:确立以“医药产业综合企业集团”为定位,致力于
制药和健康领域的传承和创新为愿景。本年度公司加大研发力度,推进高级别临床研究,布局中药材种
植等新模块,加强下属企业的品牌建设力度,及时调整营销架构、积极实施学术推广等策略,保证了公
司稳定发展。


人力资源部设置了人事管理、招聘录用、培训和薪酬绩效等相关岗位,完善并执行招聘录用、人事
档案管理、社保管理、员工卡管理、绩效考核、劳动合同管理、考勤与假期管理、奖惩管理、调动及转
岗、离职管理、培训评估、内部讲师、人才梯队培养等管理制度、办法,从人才的引进、退出、管理、
使用、培养、考核、薪酬福利等全方位设计和执行了相关制度,设置了员工投诉举报信箱等,形成了尊
重人才、留住人才、人尽其才、能上能下的氛围。年度内公司积极引进了管理、技术、研发、安全环保
工作等专职人员,为公司后续发展提供了强有力的人才支持与保障。


公司长期以来注重履行社会责任,本年度公司保证及时足额支付职工薪酬,并在盈利提升的基础上
为广大员工提升了薪酬、福利待遇;开展了“中恒乡村医生”等公益项目,公司种植基地项目的推进助
力党和国家精准扶贫、精准脱贫政策有效实施落地;其他如慈善捐赠、助学、保障环保达标等方面,公
司均有效履行了社会责任,具体详见公司披露的社会责任报告。


公司3分快三建设以“品质、创新、包容、卓越”核心价值观为导向,通过公司网站、“中恒V视
界”“中恒集团”微信公众号等,动态发布公司各项活动、新闻,及时报道公司发展变化、管理、技术
等专业知识传播;公司还通过策划“时代中恒闪亮名字——中恒榜样发布厅”宣传专栏、年度联欢会,
由公司自主拍摄的微电影《礼物》喜获第七届全国品牌故事大赛三等奖及梧州赛区一等奖的佳绩,更好
地向外界宣贯公司文化精神;从年初的“2019鼓舞中恒”员工春节联欢会的沸腾,到导入策划理念,筹
划的系列形式新颖、教育意义深远的党日活动,活动中引入的创意,充分体现了中恒人的集体智慧;在
祖国成立70周年之际策划了一系列迎国庆主题美化陈列及组织员工开展升旗仪式等爱国主义教育活动,
为新时代的中恒集团营造热烈的氛围。年度内公司通过多种活动,促进了3分快三的宣传及员工、社会
的认同,提升了员工的归属感和奋进努力的工作氛围。


在投资方面,根据公司战略发展规划及“医药产业综合企业集团”的定位要求,战略发展部通过多
方收集、分析医药政策、市场等信息,确定了多个并购调查项目,其中重庆莱美项目已取得实质性进展。


资金活动方面,公司章程及相关制度规定了相对完善的各级资金审批权限,报告期内,从公司高层


至各级分、子公司均能按公司相关章程制度有效执行资金审批权限,以及支付流程规定。重大资金活动
依权责分别通过公司党委会、总经理办公会议、董事会决议等决策,有效防范资金活动风险。


公司及下属企业完善并执行最新制定的采购制度,明确公司招标范围及招标采购流程,招投标工作
已逐步采用电子平台开展,通过平台对投标、开标、评标等过程进行监控,从集团层面由安环与经营管
理部牵头进行监督与指导,进一步规范了公司整体的采购工作。公司制度明确各级采购归口管理部门,
统筹安排采购计划,明确了采购各类流程中各环节的职责与权限。各下属公司建立了供应商准入制度,
定期评估供应商资信及市场价格,确定合规供应商清单。公司定期开展采购业务评估工作,针对薄弱环
节及时防控并加强监督管理,确保公司采购业务满足公司生产经营目标。


销售业务方面,集团以安环与经营管理部为中心,加强对下属分、子公司经营业务的管理与指导;
各分、子公司分别建立了营销机构及相关职能部门。制药板块公司本年度进行营销架构调整,设置有临
床健康事业中心、大众健康事业中心,制订并严格执行市场准入、市场秩序、市场策略、客户信用管理、
销售、结算、货款回收等各方面制度、流程;积极做好市场推广与分析,针对不同产品及时调整适用的
营销方案,加强品牌建设与宣传,确保医药业务平稳发展。食品板块在本年度加强新品的完善与推广,
通过区域市场优化,品牌宣传及新渠道建设、增设线下实体门店等,实现经营业绩增长。


在资产管理方面,公司完善并执行了资产采购、验收、调拨转移、使用、盘点、维护、报废、处置
等各方面制度流程,在执行相关业务时,通过采购部、设备部、物流仓储部、生产部、财务部、研发部
等相关部门分工合作、互相牵制、授权批准等各项管理制度流程的有效执行,实现了各项资产的安全管
理。


公司制定并执行研究开发管理制度,对新品研究开发、技术改造、产品测试、成果申报、知识产权
申报与保护等管理工作做出了详尽规定,科研开发各项控制流程制度得到了有效的执行。本年度公司更
加注重研发投入,并专门成立了研发相关下属公司。为进一步规范研发管理、激发创新激情与动力,公
司积极引进科技研发人才,广泛开展包括上海中医药大学、四川大学、天津中医药大学、浙江大学、中
科院上海药物研究所、军事医学科学、上海食品药品检验所等科研院所、大专院校及著名专家教授的合
作。


公司制订了工程项目可行性研究、立项、开发、建设、成本预算控制、工程进度结算付款、竣工验
收决算等流程制度,工程项目业务的岗位责任制,明确相关部门和岗位的职责、权限,坚持工程项目业
务中不相容岗位相互分离、制约和监督。报告期内,还通过聘任第三方审计模式,进一步提升工程项目
预算、结(决)算有效监控。


对外担保控制及关联交易控制方面,公司在《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、
《对外担保制度》等制度对公司对外担保的原则、决策审批程序、风险控制等方面做了详尽规定:公司


明确规定了对外担保的基本原则、审批程序、日常管理、信息披露以及责任追究等,规范了关联方及关
联关系的确认、关联交易价格及批准权限、关联交易的回避与决策、关联交易的法律责任等,并在日常
经营环节依法依规有效决策与执行,保证了公司与关联方之间订立的关联交易公平、公开、公正。确保
公司对外担保及关联交易控制相关事项合法合规。


公司按照会计法、企业会计准则、税收法律法规等,建立了较为完善的财务报告控制制度,并得到
有效执行。


预算管理上,本报告期使用久其管理系统,全面深化、细化预算管理各环节,加强对费用审批管控,
强化了预算刚性,制定了全年度公司及下属分、子公司预算目标,分解落实到销售、生产等各业务部门,
以及成本费用控制目标至各生产单位、管理部门,有效地为实现公司经营业绩目标提供重要方法与手段,
合理保障了公司经营目标超计划完成。


合同管理方面,所有重要经济合同需通过法务、财务、质量、技术、购销等部门会签控制,依据公
司章程、各项议事规则、公司内控制度等设定权限,重大经济合同还报经党委会、经营班子会议、董事
会等审批,完善了合同洽谈、签订、执行等方面制度及控制流程,并得到有效执行。


在信息系统和内部信息传递方面,公司加强对信息系统的开发、维护及完善,努力打造高效信息化
平台,建设及完善了ERP系统、内部局域网、OA 网络办公平台、视频会议系统、营销客户管理系统等,
建设完善了机房中心数据控制系统、网络安全系统等;公司的信息传递机制得以不断完善,使公司内部
信息传递及时、准确、有效。按照《内幕信息知情人登记制度》等管理制度,对信息披露的范围和职责、
信息传递审核及披露的流程,对信息保密、与投资者、证券服务机构、媒体等方面的信息沟通等,进行
了详细规定和严格执行;报告期内,公司还聘请了行业内专家,开设专门的培训课程,加强公司涉及公
告信息有效传递机制的培训等,确保披露信息及时、准确、完整、公正对外披露。


由股东大会和公司职工民主选举产生的监事会,对董事会和经理层的内部控制建设进行监督。公司
董事会审计委员会对财务报告进行了有效审核。独立董事严格按照相关法律法规和《公司章程》、《独立
董事工作制度》、《独立董事年报工作制度》等的要求,了解、分析公司发展及经营状况,对公司经营中
的重大事项发表独立意见。


在业务层面,搭建了多层次、全方位的内部监管体系,由公司审计部执行对公司内部审计监督,依
据内部审计管理制度,实施内部审计监督。报告期内,依据自治区、控股股东等相关规定,完善并执行
“1+N”监督闭环体系,加强了中央八项规定等专项纪律检查,相关部门通过日常监督和专项监督,推
动了公司规章制度的有效贯彻执行。


4. 重点关注的高风险领域主要包括:

⑴政策法规宏观调控及市场变化风险


⑵公司治理风险

⑶战略发展与主力产品风险

⑷产品质量安全风险

⑸投融资管理风险

⑹安全生产风险

⑺人力资源风险

⑻财务与信息披露风险

⑼职业道德与舞弊风险

⑽资产安全风险

⑾物资供应风险

5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面,是否存
在重大遗漏

□是 √否

6. 是否存在法定豁免

□是 √否

7. 其他说明事项



(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及《广西梧州中恒集团股份有限公司章程》、《广西梧州中恒集团股
份有限公司股东大会议事规则》、《广西梧州中恒集团股份有限公司总经理工作细则》、《广西梧州中恒集
团股份有限公司控股股东、实际控制人行为规范》、《广西梧州中恒集团股份有限公司内部控制制度》、
《广西梧州中恒集团股份有限公司内部控制手册》,以及独立董事、董事会秘书工作制度等相关法律法
规、规章制度,组织开展内部控制评价工作。


1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

□是 √否

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求,结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素,区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制,研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准,并与以前年度保持一致。


2. 财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

指标名称

重大缺陷定量标准

重要缺陷定量标准

一般缺陷定量标准




资产总额或营业收入或所有者权益

≥1%

0.5%-1%

<0.5%

利润总额

≥10%

3%-10%

<3%





说明:

考虑补偿性控制措施和实际偏差率后,总体影响水平按上列标准确定。


公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

缺陷性质

定性标准

重大缺陷

对于根据定量标准确定的重要缺陷,考虑以下定性因素后,如果审计委员会认为该控制
缺陷将对财务报告产生重大错报,可将其调整为重大缺陷:①会计科目及披露事项和相
关认定的性质;②相关资产或债务受损或舞弊影响的程度;③确定涉及金额所需判断的
主观性和复杂性或程度;④例外事项产生的原因和频率;⑤与其他控制之间的互动关系,
即控制的相互依赖和控制之间的冗余;⑥缺陷可能导致的未来后果;⑦历史上(包括当
前年度)存在的错报情况所提示的增长趋势的风险;⑧调整后的影响水平与总体重要性
水平的比较;

重要缺陷

对于根据定量标准确定的一般缺陷,考虑以下定性因素后,如果审计委员会认为该控制
缺陷将对财务报告产生错报的影响应引起公司董事会和经理层的重视,可将其调整为重
要缺陷:①会计科目及披露事项和相关认定的性质;②相关资产或债务受损或舞弊影响
的程度;③确定涉及金额所需判断的主观性和复杂性或程度;④例外事项产生的原因和
频率;⑤与其他控制之间的互动关系,即控制的相互依赖和控制之间的冗余;⑥缺陷可
能导致的未来后果;⑦历史上(包括当前年度)存在的错报情况所提示的增长趋势的风
险;⑧调整后的影响水平与总体重要性水平的比较。


一般缺陷

不属于重大缺陷和重要缺陷判断标准范畴内的其他缺陷。






3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下:

指标名称

重大缺陷定量标准

重要缺陷定量标准

一般缺陷定量标准

造成直接财产损失

≥5000万元

1000-5000万元

<1000万元

安全事故

≥10人死亡或

≥50人重伤

3-10人死亡或

10-50人重伤

<3人死亡或

<10人重伤





公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下:

缺陷性质

定性标准

重大缺陷

关于公司安全、环保、社会责任、职业道德、经营状况的负面消息流传全国各地,被政
府或监管机构专项调查,引起公众媒体连续专题报道,公司因此出现资金借贷与回收、
行政许可被暂停或吊销、资产被质押、大量索偿等不利事件;

重要缺陷

关于公司安全、环保、社会责任、职业道德、经营状况的负面消息,被全国性媒体持续
报道3次以上,受到行业或监管机构关注、调查,于行业范围内造成较大不良影响;

一般缺陷

关于公司安全、环保、社会责任、职业道德、经营状况的负面消息,被全国性媒体持续
报道2次及以下,省(自治区、直辖市)政府部门或监管机构要求报告,对公司声誉造
成一定不良影响。







(三). 内部控制缺陷认定及整改情况

1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1. 重大缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

1.2. 重要缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷

□是 √否

1.3. 一般缺陷

1.4. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷

□是 √否

1.5. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷

□是 √否

2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1. 重大缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是 √否

2.2. 重要缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷

□是 √否

2.3. 一般缺陷

2.4. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷

□是 √否

2.5. 经过上述整改,于内部控制评价报告基准日,公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷

□是 √否

四. 其他内部控制相关重大事项说明

1. 上一年度内部控制缺陷整改情况

□适用 √不适用

2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

□适用 √不适用




3. 其他重大事项说明

□适用 √不适用







董事长(已经董事会授权):焦明

广西梧州中恒集团股份有限公司

2020年3月24日




  中财网

上一篇:上投摩根欧洲动力策略股票型证券投资基金(QDII)2019年第1季度报告 下一篇:经营向好趋势延续,新品亮眼表现彰显改革效果